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Ratios Financieros (Descarga Plantilla Excel)

¿Qué son los ratios financieros?

Las relaciones financieras se crean con el uso de valores numéricos tomados de los estados financieros para obtener información significativa sobre una compañía. Los números que se encuentran en los estados financieros de una empresa: balance general , estado de ingresos y  estado de flujo de efectivo  se utilizan para realizar un análisis cuantitativo  y evaluar la liquidez, el apalancamiento, el crecimiento, los márgenes, la rentabilidad, las tasas de rendimiento, la valoración y más de una empresa.

Las razones financieras se agrupan en las siguientes categorías:

  • Ratios de liquidez
  • Ratios de apalancamiento
  • Ratios de eficiencia
  • Ratios de rentabilidad
  • Ratios de valor de mercado

 Usos y usuarios del análisis de la relación financiera

El análisis de los ratios financieros sirve para dos propósitos principales:

1. Seguimiento del rendimiento de la empresa:

La determinación de los ratios financieros individuales por período y el seguimiento del cambio en sus valores a lo largo del tiempo se realiza para detectar tendencias que pueden estar desarrollándose en una empresa. Por ejemplo, un aumento de la relación deuda / activos puede indicar que una compañía está sobrecargada de deuda y puede enfrentar eventualmente un riesgo de incumplimiento.

2. Hacer juicios comparativos sobre el desempeño de la empresa.

La comparación de los ratios financieros con la de los principales competidores se realiza para identificar si la compañía está obteniendo mejores o peores resultados que el promedio de la industria. Por ejemplo, comparar el rendimiento de los activos entre compañías ayuda a un analista o inversionista a determinar qué activos de la compañía se están utilizando de manera más eficiente.

Los usuarios de los ratios financieros incluyen partes externas e internas a la empresa:

Usuarios externos: analistas financieros, inversores minoristas, acreedores, competidores, autoridades fiscales, autoridades reguladoras y observadores de la industria.

Usuarios internos: equipo directivo, empleados y propietarios. Descarga Plantilla Excel AQUÍ