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Análisis de Ratios Financieros y EEFF en Excel

El análisis de la razón financiera es el proceso de calcular las razones financieras, que son indicadores matemáticos calculados comparando la información financiera clave que aparece en los estados financieros de una empresa, y analizándola para descubrir las razones detrás de la posición financiera actual de la empresa y su desempeño financiero reciente, y desarrollar expectativa sobre su perspectiva futura.

Por ejemplo, el margen de beneficio neto es una relación financiera que compara el ingreso neto de una empresa con sus ingresos netos para averiguar los dólares de ganancias que la empresa obtuvo por cada $ 100 de ventas. El índice de margen de beneficio neto ayuda a determinar si una empresa es más rentable que sus pares o, por ejemplo, si su rentabilidad ha aumentado en diferentes períodos.

El análisis de la relación financiera es una herramienta muy útil porque simplifica el proceso de comparación financiera de dos o más empresas. La comparación directa de los estados financieros no es eficiente debido a la diferencia en el tamaño de los negocios relevantes. El análisis de la relación financiera hace que los estados financieros sean comparables entre diferentes empresas y en diferentes períodos de una sola empresa.

Existen diferentes índices financieros para analizar diferentes aspectos de la posición financiera, el rendimiento y los flujos de efectivo de una empresa. Las razones financieras calculadas y analizadas en una situación particular dependen del usuario de los estados financieros. Por ejemplo, un accionista se preocupa principalmente por la rentabilidad y la solvencia de una empresa; un tenedor de deuda está preocupado por su solvencia, liquidez y rentabilidad en el orden descendente de importancia; un acreedor / proveedor está preocupado principalmente por la liquidez del negocio, etc.

Los índices financieros pueden clasificarse en términos generales en índices de liquidez, índices de solvencia, índices de rentabilidad y índices de eficiencia (también llamados índices de actividad o índices de utilización de activos). Otras categorías incluyen índices de flujo de efectivo, índices de valoración de mercado, índices de cobertura, etc. Plantilla Excel AQUÍ